Какой налог установлен на земельный участок

Налог на землю в 2018-2019 году для физических лиц

Какой налог установлен на земельный участок

Все земельные участки, находящиеся в собственности, должны облагаться земельным налогом. Этот сбор является местным и муниципальные власти территорий самостоятельно определяют ставки, порядок уплаты и льготы по нему.

В 2019 году налог на землю подвергся значительным изменениям, отразившись на его размере. Вследствие чего местные бюджеты будут пополнены в большем объеме. Эта составляющая должна положительно отразиться на развитии регионов.

Какой налог на землю в 2019 году

В основе расчета земельного налога лежит кадастровая стоимость участка, взятая по состоянию на начало года уплаты. Обычно для рядовых граждан высчитывает размер налога налоговая инспекция. В уведомлении мы видим наименование объекта, кадастровую стоимость, ставку налога и итоговую сумму к уплате.

Что же поменялось с наступлением 2018 года? Существенным изменением стало увеличение кадастровой стоимости земли, приближаясь к рыночной. Это скажется на росте налога и ударит по кошельку россиян.

Чтобы удар по бюджету семей, имеющих в собственности земельные участки любых категорий, не оказался слишком сильным, законодатели приняли решение провести увеличение налога в несколько этапов. Это значит, что кадастровая стоимость будет расти постепенно – ежегодно на 20%. Таким образом, и земельный сбор поэтапно станет больше, а к 2020 году достигнет полной суммы.

Ставка земельного налога составляет 0,3% для:

  • участков для садоводства и огородничества, кроме использующихся в целях коммерции,
  • земель сельскохозяйственного назначения,
  • участков под многоквартирным домом, поделенных на всех жильцов по долям, пропорционально площади квартиры к общей дома,
  • участков с инженерными сетями, а также для государственных нужд.

Остальные облагаются по ставке 1,5%.

Налоговый кодекс допускает применение дифференцированной ставки, зависящей от категории земли и разрешенного его использования.

В чем заключается особенность кадастровой стоимости недвижимости?

Чтобы рассчитать новую кадастровую стоимость, приближенную к рыночной, была проделана большая работа. Оценщикам пришлось проанализировать множество источников по продаже участков, откуда и была выведена средняя цена. Именно она и легла в основу определения кадастровой величины.

Конечно, такой способ определения цены не совсем правильный и точный. Здесь не учтен возможный торг между продавцом и покупателем, то есть взята первоначальная стоимость продажи, а не сделки как таковой.

Не учтены также и такие параметры, как расположение участка, нахождение его относительно населенных пунктов, а также инфраструктура и транспортная доступность.

Все это значительно влияет на стоимость земельного участка.

Усредненные цифры статистических баз не отражают реальные цены. Это может сказаться на увеличении кадастровой стоимости, не отражающей действительной картины на рынке. По сути, вопрос цены остается спорным и может повлечь за собой обращения в суд недовольных граждан.

Правильным же решением со стороны чиновников было постепенное увеличение кадастровой стоимости. Платить сразу возросшие в разы налоги стало бы накладным для многих россиян, учитывая то, что доходы населения за последние годы стали падать.

Конечно, все налогоплательщики понимают, что эти средства идут в местный бюджет. Развитие и улучшение региона без них невозможно. Но и страдать семейный бюджет от непомерных налогов тоже не должен.

Льготы на оплату земельного налога

Существенно снизить расчет налога могут льготы. Поскольку земельный налог является местным, то и перечень региональных льготников определяется властями территорий, на которых находятся земли.

Точный перечень категорий, пользующихся льготой по уплате налога и в каком размере, можно уточнить в территориальном налоговом органе того муниципалитета, где земельный участок числится, или в администрации.

К некоторым относятся:

  • герои Советского Союза и России;
  • люди имеющие инвалидность;
  • ветераны велико отечественной войны;
  • участники чернобыльской катастрофы.

Чтобы получить полагающееся уменьшение или освобождение от платы, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении льготы. Вместе с заявлением потребуется предоставление документов на свой выбор, которыми можно подтвердить ее. (пункт 10 статьи 396 НК РФ).

Однако, для каждого вида налогов государство определяет и федеральных льготников. Согласно пункта 7 статьи 395 Налогового кодекса РФ освобождены от налога на земли, используемые для сохранения и развития традиционных промыслов, хозяйствования и образа жизни малочисленные коренные народы Севера, Сибири, а также Дальнего Востока России.

Изменения с 1 января 2019 года

Теперь получить льготу станет проще. Для этого не нужно сдавать документы, подтверждающие право на льготу, а достаточно просто заполнить заявление, с указанием реквизитов правоустанавливающего документа.

Как рассчитать налог на землю: формула и примеры

Для расчета земельного налога применяется единая формула:

ЗН = НБ x НС

Налоговая база помноженная на налоговую ставку. Эта норма закреплена в Налоговом кодексе статья 396.

  • Налоговая база — кадастровая стоимость земельных участков.
  • Ставку налога мы рассматривали чуть ранее и определили, что в большинстве случаев для физических лиц она составляет 0,3.

Но закон оговаривает и другие нормы. Так, например, если участок предоставлен или приобретен физическим лицом под строительство жилого дома, к исчислению налога может применяться повышенный коэффициент.

Предположим, право на этот участок под ИЖС зарегистрировано гражданином, но со строительством дома он не торопится. По истечении 10 лет с момента регистрации к такой земле будет установлен коэффициент 2,0. Только после того, как жилье будет построено и обязательно зарегистрировано, ставка станет в обычном размере.

Сумма земельного налога за истекший год рассчитывается, исходя из времени владения участком. При этом за полный месяц будет принят тот, в котором право возникло до 15 числа или прекращено после 15 числа. И совсем не учитывается месяц, в котором право возникло после 15 числа или прекращено до 15 числа.

Справка. Правильность расчета земельного налога можно проверить на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Среди электронных сервисов есть очень удобный онлайн калькулятор земельного налога.

Результат вашего расчета не всегда может совпадать с мнением налоговой инспекции. Такая ситуация может возникать при допущенной ошибке или неучтенных льготах.

Чтобы восстановить справедливость, необходимо обратиться в орган ФНС с заявлением, составленном в двух экземплярах. На одном инспектор поставит входящий номер и передаст вам.

К заявлению обязательно приложите документы, согласно которым станет понятна ваша позиция.

Налоговый орган обязан рассмотреть заявление и документы и принять решение об изменении суммы налога или отказе. Отказ должен быть аргументирован и выдан в письменном виде. Если вы настойчиво стоите на своей позиции, обратитесь в суд.

: Налог на землю — рассказывает начальник отдела УФНС России

Источник: https://nedexpert.ru/nalogi/nalog-na-zemlju-dlja-fizicheskih-lic/

Налог на земельный участок – в 2019 году, ИЖС, как рассчитывается, юридическое или физическое лицо, ставка и льготы

Какой налог установлен на земельный участок

Все граждане, которые владеют земельными участками, обязаны уплачивать за них налог. Это же касается и субъектов, которые только пользуются землей, но не владеют ею. Также уплачивать пошлину должны организации, на балансе которых содержится участок. Размер налога регулируется Налоговым кодексом.

Налоговое законодательство определяет налог на землю как местный, поэтому он уплачивается в региональные бюджеты, с чего те получают прибыль.

Правовые акты

Налог на дом и земельный участок уплачивается в соответствии со статьей 31 Налогового Кодекса РФ. В ней указывается и тот факт, что все уплаты осуществляются в местный бюджет. Кроме того, многие аспекты регулируются местными муниципальными правовыми актами.

Уплата налога на землю обязательна для всех видов собственности, в том числе для тех граждан, которые арендуют участок. Это значит, что каждый гражданин, который пользуется землей, имеет обязанности по уплате налога.

Статья 31. Права налоговых органов

Уплачивать пошлину такого типа должны как юридические, так и физические лица, владеющие землей на таких основаниях:

  • право собственности;
  • право пользования на бессрочном основании;
  • наследование на пожизненный срок.

В статье 389 НК указывается на то, что физическое лицо не должно уплачивать налог, только если оно владеет землей на основании права безвозмездного срочного пользования. Также не нужно уплачивать налог за те земли, которые признаны такими, что не облагаются налогом.

Статья 389. Объект налогообложения

Если территория участка размещена на землях нескольких муниципалитетов, то облагаться должна каждая из таких частей в соответствии с долевым принципом. Деньги направляются в каждый из муниципалитетов отдельно.

Сумма налога регламентируется статьей 390 НК.

В этом законодательном акте говорится, что размер пошлины устанавливается каждый год 1 января. Любой гражданин вправе получить информацию о своем участке. Для этого следует обратиться в кадастровую палату за соответствующей справкой.

В ней может быть прописана кадастровая стоимость земли.

Статья 390. Налоговая база

Образец свидетельства о праве собственности на землю

Какие есть льготы

Некоторые категории граждан имеют право на получение льгот от государства. Это же касается и налогового законодательства в сфере земельного налогообложения.

К одной из таких категорий принадлежат народы Крайнего Севера, Дальнего Востока и Сибири. Льготы положены им по той причине, что они проживают в суровых условиях, развивают сельское хозяйство в регионе и ведут тот образ жизни, который отвечает их многолетним традициям.

Также от налога освобождаются такие категории юридических лиц:

  • организации, которые ведут деятельность в сфере уголовно-исполнительной отрасли;
  • религиозные организации;
  • объединения инвалидов;
  • предприятия, которые занимаются художественной деятельностью;
  • если компания является резидентом в особой экономической зоне;
  • организации в составе свободных экономических зон.

Физическое лицо освобождается от уплаты налога, если это:

  • ветеран ВОВ;
  • сирота;
  • герой России;
  • многодетная мать;
  • попечитель ребенка с инвалидностью;
  • пенсионер, который живет сам;
  • инвалид.

Вышеупомянутым категориям граждан налог не начисляется вообще.

Уменьшение налоговой ставки происходит для:

  • ветеранов труда;
  • пенсионеров, которые не работают;
  • граждан, владеющих участками площадью до 0,12 га.

Список льготников в каждом регионе может быть дополнен другими категориями. Для этого существуют муниципальные нормативные акты, регулирующие этот вопрос.

Условия для физ. и юр. лиц

Объектами налогообложения принято считать участки земли или его части, право пользования на которые получают юридические или физические лица.

Облагаться могут такие объекты:

  • сельскохозяйственные земли (для ведения личного хозяйства);
  • земли для сельскохозяйственных работ, выделенные под постройки кооперативных помещений;
  • земли для садоводства и огородничества (в том числе для СНТ);
  • участки, выделенные для телевидения или радиовещания;
  • для предприятий энергетической, транспортной или другой промышленности;
  • для деятельности космических предприятий;
  • для водных фондов;
  • для отдыха и туризма.

Если на участке земли возведена постройка, то она также является объектом налогообложения. Граждане и юрлица обязаны уплачивать налог только после проведения регистрации участка. Это значит, что права на землю у них появляется с того момента, как были внесены записи в ЕГРП.

Детали налога на земельный участок ИЖС

Участок, который предназначен для индивидуального жилищного строительства (ИЖС), должен быть расположен в соответствующем месте. Это требование является основным из тех, которые выдвигает законодательство в подобных случаях. Такие участки должны быть расположены максимально близко к населенному пункту или быть его частью.

Только соответствие такой норме может гарантировать то, что дом будет полностью обеспечен всеми необходимыми коммуникациями (электричество, газ, водоснабжение, канализация и пр.).

От чего зависит

Законодательство (статья 49 Градостроительного кодекса) относит к ИЖС малоэтажные дома, стоящие отдельно. По стандарту это могут быть двух- или трехэтажные дома, предназначенные для проживания в нем одной или нескольких семей.

Статья 49. Экспертиза проектной документации и результатов инженерных изысканий

Налоговая ставка в этом случае будет иметь размер 0,1-0,2 процента. И если в некоторых регионах такой налог нужно будет обязательно уплачивать, то в некоторых граждан от него освобождают.

В 2019 году сумма налога будет зависеть и от кадастровой стоимости участка, на котором находится постройка. Сегодня его размер максимально приближен к рыночным ценам на недвижимость.

Земельные налоги направляются в местные бюджеты, благодаря чему те могут наполняться. Эти средства можно использовать для развития или постройки объектов инфраструктуры или ремонта дорог местного значения.

В следующем году налоговая ставка будет выше на 20 процентов. Повышение будет продолжаться до 2020 и составит уже 100 процентов от сегодняшнего размера.

Новые правила были введены для практически всех регионов страны, в том числе и для Московской области.

Перед тем, как рассчитать налог на земельный участок, нужно будет учитывать кадастровую стоимость постройки на нем (в том числе и жилого дома).

Расчёт и оплата

Статья 396 НК говорит о том, что налог рассчитывается по окончании налогового периода. Его рассчитывает то отделение налоговой службы, которое работает по месту расположения участка.

Статья 396. Порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу

Для этого существует определенная формула:

Нс=Пз*Кс*Нс*К

Где:

Нс Сумма налога.
Пз Площадь земли.
Кс Стоимость земли в кадастре, исходя от 1 квадратного метра (исчисляется в рублях).
Нс Налоговая ставка.
К Коэффициент, который присваивается владельцу участка.

Также для подсчета налога можно использовать специальный калькулятор, который можно найти на сайте ФНС.

Сроки уплаты земельного налога устанавливаются региональными или муниципальными нормативными актами. Для физических лиц этот период истекает до 1 декабря следующего года.

Для уплаты можно использовать любой способ, который доступен гражданину:

  • в банковском учреждении;
  • через интернет-банкинг;
  • на сайте ФНС;
  • на сервисе «Заплати налоги».

Для уплаты гражданину нужно будет ввести свои личные данные, ИНН и адрес проживания. Также указывается вид уплачиваемого налога.

Налог следует уплачивать после того, как гражданину придет уведомление от налоговой службы. Иногда случается так, что оно может вовремя не прийти.

Для того чтобы из-за этого не получить штраф за просрочку уплаты налога, следует обратиться в ближайшее отделение налоговой и выяснить, почему не приходит уведомление. Там должны дать все объяснения и выслать его еще раз.

Пени и штрафы

В случае просрочки уплаты налога, физлицу будет начислена пеня. Ее размер составляет 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка. Этого требует статья 75 Налогового кодекса.

Начисление пени начинается с того дня, когда началась просрочка по уплате налога и продолжается за каждый просроченный день.

Если не уплачивать пошлину на землю длительное время, то она может вырасти до больших размеров.

Если же погашение задолженности по ИЖС не погашается очень долгое время, то это становится причиной для возбуждения приставами приказного производства. ФНС подает на должника заявление в суд, который в приказном порядке производит взыскание средств.

Статья 75. Пеня

Если гражданин, который имеет дачный или другой участок, возражает против суммы налога, то производство может быть приостановлено до выяснения обстоятельств.

Законодательство обязывает всех граждан РФ к уплате налогов. Об этом сказано в статье 3 Налогового кодекса. Это значит, что нарушение этой нормы ведет к ответственности разных ступеней (вплоть до уголовной).

Если гражданин не вовремя уплатил налог, то его ждет административная ответственность. Ему нужно будет уплатить штраф в размере 20 процентов от всей суммы налога. Для этого нужно решение суда, к которому с иском обратилась ФНС. После этого гражданин обязан будет уплатить официально через банковскую кассу всю сумму долга и штраф.

Статья 3. Основные начала законодательства о налогах и сборах

Если же судом будет доказана умышленность неуплаты налога, то стоимость штрафа существенно возрастет – до 40 процентов. Такая норма прописана в статье 122 Налогового кодекса. Для этого налоговый орган будет обязан представить суду существенные доказательства вины налогоплательщика. Для этого может служить копия уведомления с указанной датой получения его гражданином.

Статья 122. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов)

Существующие ставки

Статья 394 НК устанавливает налоговые ставки в размере 0,3 от кадастровой цены на такие земли:

  • сельскохозяйственные;
  • для ИЖС;
  • для подсобного хозяйства (сюда же относят садовый кооператив, огородничество и пр.).

Статья 394. Налоговая ставка

Для всех остальных участков ставка налога составляет 1,5 процента. Но это не значит, что полностью на все земли установлены налоги. Например, покупка таунхауза под Москвой не повлечет за собой налоговой базы, так как в этом регионе земля принадлежит городу.

Сроки и задолженность

Сроки уплаты налога указаны в уведомлении, которое налоговая служба должна выслать каждому налогоплательщику до 1 ноября следующего после налогового года. Если уведомление получено не было, следует обращаться непосредственно в налоговые органы.

Отсутствие уведомления не значит, что гражданину не нужно уплачивать налог. Если же уплата была просрочена, то обязательно будет начислена пеня или штраф.

Если некоторое время в налоговой инспекции не хватало какой-то информации об участке, то налог может быть начислен после того, как все данные будут получены.

Притом, сумма может быть насчитана за последние три года, в которые не проводилась уплата. Результатом будет втрое увеличенная сумма налога.

Для того чтобы узнать, есть ли задолженность, можно посетить отделение ФНС или зайти на официальный сайт этой службы.

Чтобы воспользоваться последним вариантом, следует зарегистрироваться на сайте, в специальной форме ввести свои личные данные, ИНН и адрес проживания. На сайте можно распечатать квитанцию по уплате налога. После этого задолженность можно уплатить на отделении Сбербанка.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://1kvartirka.ru/nalog-na-zemelnyj-uchastok/

Налог на частный дом и земельный участок для физических лиц

Какой налог установлен на земельный участок

Последнее обновление 2018-11-22 в 15:18

Налог на дом регулируется федеральным законодательством, но часть его элементов устанавливается на местном уровне. О том, как начисляется и уплачивается этот налог, — о в материале.

Как рассчитать налог на дом и землю

В Налоговом кодексе предусмотрена дифференцированная система имущественного обложения граждан — существуют отдельные платежи по земельным участкам, по транспортным средствам и по недвижимому имуществу (кроме земли). Если у лица есть все эти виды объектов, то ему будут начисляться 3 разных налога.

Какой налог нужно платить на дом — налог на имущество физических лиц. Его регламент содержится в главе 32 НК РФ. Ставки, льготы и вычеты по нему также устанавливаются муниципальными законами. Главой 31 НК РФ установлен земельный налог, а его некоторые элементы также закреплены в актах муниципальной власти.

Какой налог нужно платить за дом и земельный участок — 2 разных налога, хотя с точки зрения гражданского законодательства дом с земельным участком рассматриваются как единое имущество, называемое домовладением, но налоговое право делит их и начисляет за дом налог на имущество, за участок — земельный налог, т. е. земельный участок не облагается налогом на имущество, а недвижимость на участке не подлежит земельному налогообложению.

Оба платежа являются местными — их элементы утверждаются на местном уровне, они поступают в местные бюджеты и распределяются для местных потребностей территории.

Важно!

Налог на землю и строения на участке не требует расчета от собственника. Суммы исчисляются инспекцией, к которой прикреплены эти объекты. По результатам расчета ИФНС вышлет вам письмо с указанием сумм к уплате.

Но при этом в НК РФ изложен порядок расчета ко всем платежам. Любой налог зависит от размера базы обложения, рассчитать базу — это почти рассчитать весь налог, т. к. база затем умножается на ставку и получается сумма к уплате. В некоторых случаях база уменьшается на какие-то вычеты либо умножается на коэффициенты — понижающие или повышающие.

Так, базой земельного налога уже повсеместно признается кадастровая стоимость участка. Эта стоимость определяется на 1 января года. Раньше вместо нее за основу принималась средняя оценочная стоимость участка, и сумма к уплате была совсем мала. После перехода к методу кадастра земельный налог значительно увеличился и стал ощутимее для собственников.

Базой налога на имущество является либо инвентаризационная стоимость, либо кадастровая. Уже почти все регионы России осуществили переход к кадастровой оценке, но в некоторых еще используется метод БТИ.

Важно! Если вы не согласны с новой суммой, то можете оспорить кадастровую стоимость. Только по этому вопросу нужно обращаться не в ИФНС, а в Росреестр, т. к. в инспекции нет кадастровых инженеров и оценщиков, все данные им поступают из реестра ЕГРН, который находится в ведении Росреестра.

При расчете налога на жилой дом также важны ставка, установленная на местном уровне, льготы и коэффициенты или вычеты.

Налог за дом на дачном участке

Налогом на загородный дом, или на дачу, часто пугают граждан в прессе, рассказывая о введении с нового года платежей за хозяйственные сооружения на участках, в т.ч. туалеты, летние кухни и пр.

Однако эти строения и так подлежат обложению, о чем сказано в ст.

401 НК РФ, даже недостроенные объекты необходимо оплачивать, но ни ИФНС, ни Росреестр не в состоянии учесть все объекты, которые строят граждане, а граждане часто не сообщают о них.

Но если до ИФНС дойдет информация о незарегистрированном объекте, то инспекция доначислит вам налоги, еще и назначит штраф за уклонение от уплаты платежей и пеню за просрочки.

Оптимально — сообщить в ИФНС обо всех имеющихся объектах на дачном участке, ведь вам нужно платить налог за дом на участке, а по хозяйственным строениям, используемым для огородничества, садоводства и пр.

хозяйственной, неэкономической деятельности вы можете получить льготу по ст.407 НК РФ. Льгота освобождает от уплаты за все подобные объекты, площадью меньше 50 кв.м.

Уведомить инспекцию вы можете с помощью специальной формы:

Скачать ее можно по ссылке.

А вот жилой дом на участке будут облагать. Если используется инвентаризационная база, то применяется специальный коэффициент. Если кадастровая — налог на дом берется с площади свыше 50 кв.м, а налог на жилой дом до 50 кв.м равен нулю по ст.403 НК РФ. А если вы попадаете под категорию льготников из ст.407 НК РФ, то вам и за дом не придется платить.

Как рассчитывается налог на одноэтажный, двухэтажный и трехэтажный дом

Многих интересует налог на этажность дома, особенно при строительстве — какой дом лучше построить: одноэтажный с мансардой или двухэтажный, двухэтажный с цокальными помещениями или трехэтажный и т. д.?

Налог на имущество не зависит от количества этажей и площади, ключевую роль играет кадастровая стоимость.

Налог на двухэтажный дом и дом с мансардой будет зависеть от того, в какую сумму кадастровые инженеры оценили здание. Второй важный параметр — ставка в вашей местности: может быть так, что налог на дом в 700 кв.

м будет меньше, чем налог за дом в 300 кв.м, т. к. на территории второго действует очень низкая ставка.

Какие помещения облагаются налогом в частном доме?

С точки НК РФ не рассматривается планировка дома, вид недвижимости и прочие данные. ИФНС получает от Росреестра информацию о кадастровой стоимости (или инвентаризационной — в ряде регионов) и исчисляет итоговую сумму исходя из нее.

Кадастровая стоимость определяется по методике кадастровых инженеров, которая не публикуется на внешних ресурсах. Среди определяющих факторов — площадь объекта, местонахождение, отдаленность или приближенность к центральной инфраструктуре населенного пункта и т. д.

В случае оценки БТИ выводится т. н. себестоимость объекта. Но в любой случае площадь дома влияет на налог на имущество больше всех иных факторов, а если в жилье есть чердак или подвал, непригодные для жизни, цена будет ниже, чем при мансарде и жилом цокальном этаже.

Пример 1

У Галкина Алексея дом площадью 105 кв.м, также имеется большой просторный чердак, не используемый и не рассчитанный для жилого назначения. В связи с этим при определении кадастровой стоимости он не был учтен как жилая площадь.

В итоге налог на частный дом более 100 кв.м будет зависеть от иных факторов — из каких материалов изготовлен, расстояние до социально значимых объектов и др.

Облагается ли налогом подвальное помещение частного дома?

В случае подвала также ИФНС даже не будет знать о нем — она посмотрит данные из ЕГРН, возьмет за основу кадастровую или инвентаризационную стоимость и рассчитает вам фискальный платеж. Налог на дом в 140 кв.м, 180 кв.м, 200 кв.

м и т. д. будет коррелировать с кадастровой стоимостью, а налог на роскошь, о котором пресса тоже часто пишет, не предусмотрен в НК РФ: база обложения и ставки налога не дифференцируются в зависимости от площади и стоимости объекта.

Посмотреть кадастровую стоимость своей недвижимости вы можете также через сайт Росреестра:

  1. Откройте сайт.
  2. Перейдите в раздел для физических лиц.
  3. Выберите услугу.
  4. В форме сервиса вам нужно указать данные своей квартиры или дома.
  5. Просмотрите полученный результат.

Входит ли терраса в общую площадь дома при расчете налога?

Если вы строите большой дом с террасой и вас волнует, что площадь объекта 250 кв.м и может ли такая недвижимость относиться к роскоши, следует учесть, что налог на дом 250 кв.м, и на 120 кв.

м и на 30 кв.м рассчитывается по одним и тем же правилам — по ст.403 НК РФ, т. е.

вычитается необлагаемая площадь в 50 квадратов, а далее оставшаяся база умножается на ставку, установленную местными законами.

Как посмотреть местный закон на вашей территории через сайт ФНС:

  1. Откройте сайт.
  2. Перейдите к действующей в России налоговой системе.
  3. Откройте раздел местных налогов.
  4. Выберите нужную строку — налог на имущество.
  5. Переходите через меню в раздел льгот. Также можно спуститься по странице прокруткой колесика мыши.
  6. Откройте вкладку местных льгот.
  7. Здесь вы увидите ссылку на необходимый сервис.
  8. В сервисе укажите нужные вам параметры.
  9. Перед вами откроется закон вашей местности.

Входит ли цокольный этаж в общую площадь дома для расчета налога?

Цокальный этаж будет увеличивать кадастровую стоимость несомненно, но если он нежилой, то увеличение будет небольшим по сравнению с целым жилым этажом на подвальном уровне.

Если цокальный этаж используется как гараж и таким образом оформлен в документах, то он является другим объектом налога на имущество, отличным от дома — гаражом или машино-местом и облагается по общим правилам, однако в большей части муниципалитетов собственники гаражей освобождаются от уплаты этого платежа.

Если цокальный этаж используется как спортзал, бассейн, кладовка и по другим схожим назначениям, то он будет считаться просто нежилым и таким образом будет отмечен в техническом плане, но в площадь дома попадет, хотя и не так сильно повлияет на стоимость.

Налог на дом с мансардой

Мансарда, как правило, является частью жилой площади дома, поэтому повлияет на цену объекта, утверждаемую кадастровыми инженерами при вводе дома в эксплуатацию.

Но если мансарду оформить как мастерскую лица творческой профессии, например, художника, фотографа, скульптора, дизайнера и пр., то она попадает под ст.407 НК РФ и не облагается, т. к.

объекты, используемые творческими личностями как студии, мастерские, ателье и пр. освобождаются от обложения на период такого использования.

В случае несогласия с кадастровой стоимостью, которую вам назначили техники, вы можете подать заявление об обжаловании в Росреестр, но должны иметь убедительные доводы для утверждения иной стоимости.

Налог на фундамент частного дома

Распространенная практика — возвести фундамент, который останется без изменений на несколько лет. Нужно ли платить с него в бюджет? Во-первых, все строения, имеющие фундамент, относятся к недвижимости, а значит, попадают под главу 32 НК РФ. Во-вторых, в ст.401 НК РФ в пп.5 п.

1 указан среди недвижимости обложения объекты незавершенного строительства. Таким образом, фундамент облагается.

Но облагается, если ИФНС о нем знает, а чтобы инспекции было известно о вашем имуществе, его нужно поставить на кадастровый учет или подать сообщение в налоговую об имеющемся объекте.

Если же не сделать ни того, ни другого, с фундамента ничего не придется платить, однако при обнаружении налоговой этого объекта, например, в ходе кадастровых работ, которые проводятся по инициативе государства, инспекция сразу начислит вам фискальные платежи.

То же происходит с налогом на построенный дом.

А если вы сообщите в ИФНС о недвижимости, но без постановки в ЕГРН, то в течение 10 лет или до года регистрации его в Росреестре будете платить повышенный земельный налог, что компенсирует недостаточность сведений о стоимости дома.

Итоги

  1. В России не облагается налогом площадь дома в 50 кв.м.
  2. Закон о налоге на дом и иную недвижимость распространяется и на недостроенные строения, в т.ч.

    фундамент.

  3. При начислении налога важна кадастровая или инвентаризационная стоимость, а не площадь и этажность.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogi/nalog-na-imushhestvo/nalog-na-chastnyj-dom-i-zemelnyj-uchastok-dlya-fizicheskih-lits/

Особенности применения налоговой ставки при расчете земельного налога

Какой налог установлен на земельный участок

Начисление любого налога напрямую зависит от нескольких элементов, которые его составляют.

Это относится и к земельному налогу, он состоит из нескольких обязательных элементов налогового платежа, один из которых – это налоговая ставка.

О ней и будет рассказано подробно в настоящей статье.

Если вы хотите узнать, как в 2019 году решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • Москва: +7 (499) 110-86-72.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

Что такое ставка земельного налога и какова ее роль при уплате

В связи с этим, налоговую ставку нужно знать абсолютно всем налогоплательщикам (в том числе и по налогу за землю), поскольку отсутствие этой информации не позволит рассчитать размер налога, который предстоит уплатить в местный бюджет. Это очень важный элемент налогообложения.

В зависимости от вида земельного участка, размер ставки различен. Об этом также будет подробно говориться в статье.

Кто устанавливает ставку

Размер налоговой ставки определяется:

  • на уровне Налогового Кодекса РФ, в главе 32, посвященной земельному налогу);
  • в силу местного уровня данного вида налога, муниципалитеты и исполнительные органы власти городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург и Севастополь) сами могут устанавливать, отменять или изменять свой размер ставки налога.

Тем не менее, сумма налоговой ставки, устанавливаемой муниципальной властью, не должна быть выше той, что закреплена на уровне всей страны.

Актуальные ставки по земельному налогу в 2017 году для физических и юридических лиц

Выделяется несколько значений налоговой ставки по рассматриваемому виду налога: 0,3% и 1,5%.

Первая налоговая ставка применяется в отношении земель:

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • Москва: +7 (499) 110-86-72.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.
  • предназначенных для ведения сельскохозяйственных работ;
  • занятых под жилищным фондом, либо которые могут быть использованы для ведения личного подсобного хозяйства (иными словами, это земли под дачи);
  • используемых для обеспечения безопасности и обороны страны.

Соответственно, для всех иных видов земель применяется повышенная ставка, равная 1,5%.

Можно сделать вывод о том, что пониженная ставка 0,3% распространяется, по большей части, на те земли, которыми пользуются обычные граждане.

В силу этого на них возлагается меньшая денежная обязанность, нежели та, что относится к организациям, которые зачастую платят земельный налог 1,5% за земли, которые ими используются в процессе предпринимательской деятельности.

Что такое дифференцированные налоговые ставки на земли населенных пунктов

Такой вид налоговых ставок вправе устанавливать местные власти городов федерального значения: Москва, Санкт-Петербург и Севастополь. Дифференциация налоговых ставок производится по тем же параметрам, что и кадастровая стоимость земель.

Что касается земель населенных пунктов, то в данную группу земель включаются участки, предназначенные под:

  • строительство жилья;
  • общественные и деловые здания;
  • производство;
  • инженерные и транспортные инфраструктуры;
  • рекреационное назначение;
  • с/x использование;
  • возведение военных объектов;
  • некоторые другие территориальные зоны;
  • промышленность, энергетику, связь, радиовещание, телевидение и т.п.;
  • осуществление космической деятельности;
  • оборонный комплекс;
  • безопасность и земли иного специального назначения.

Например, в Москве принят Закон г. Москвы от 24. 11. 2004 года № 74 «О земельном налоге», в соответствии с которым установлены такие дифференцированные налоговые ставки:

  • 0,025% – для земель, которые используются для разведения садов, огородов и подсобного хозяйства исключительно для личных целей;
  • 0,1% – в отношении земель, на которых располагаются автостоянки, жилой фонд и инженерное хозяйство;
  • 0,3% – такую ставку используют в отношении участков, предназначенных для производства с/х продукции;
  • 1,5% – все другие категории земель.

Либо, дифференциация может иметь иной вид. Будет рассмотрен такой пример.

Как узнать налоговую ставку на землю

Любой налогоплательщик обладает правом знать конкретную налоговую ставку, применяемую к его участку земли.

Для того чтобы уточнить имеющуюся налоговую ставку, можно прибегнуть к нескольким способам:

  • лично посетить отдел местной администрации, отвечающий за решение земельных вопросов;
  • заглянуть на официальный сайт отделения ФНС и найти сведения там;
  • изучить уведомление, присланное ИФНС для уплаты налога за землю.

После выяснения налоговой ставки, лучше уточнить категорию земельного участка.

Такие сведения можно узнать из:

  • официальной выписки из ЕГРН, которую можно заказать в отделении Росреестра;
  • официального сайта Росреестра;
  • кадастрового паспорта либо свидетельства, подтверждающего право собственности.

Далее необходимо сопоставить категорию земель и установленную налоговую ставку, чтобы при расчете получить точную сумму подлежащего к уплате земельного налога.

Уточнение налоговой ставки всегда важно для любого налогоплательщика, поскольку от этой величины напрямую зависит размер уплачиваемого налога за землю.

  • Москва: +7 (499) 110-86-72.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Источник: https://zakonguru.com/nedvizhimost/zemelnyj/nalogi/stoimost-i-raschet/osobennosti-nalogovoj-stavki.html

Земельный налог в 2019 году

Какой налог установлен на земельный участок

Земельный налог также как и имущественный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), где он установлен и в котором находится земельный участок.

Кто платит земельный налог в 2019 году

Земельный налог должны платить лица, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

Если же земельные участки находятся у физических лиц на праве безвозмездного срочного пользования или были им переданы по договору аренды, земельный налог платить не нужно.

Расчёт земельного налога

Земельный налог рассчитывается по следующей формуле:

Земельный налог = Кст x Д x Cт x Кв,

Кст – кадастровая стоимость земельного участка (её можно узнать на официальном сайте Росреестра или при помощи кадастровой карты).

Д – размер доли в праве на земельный участок.

Ст – налоговая ставка (узнать налоговую ставку в вашем регионе можно на этой странице).

Кв – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

Льготы по земельному налогу

В каждом конкретном регионе РФ для некоторых категорий граждан предусмотрены льготы. Они позволяют не только уменьшить величину необходимого к уплате земельного налога, но и не платить его вовсе.

Для получения информации об установленных льготах по земельному налогу вы можете воспользоваться специальным сервисом на сайте налоговой службы.

Примеры расчёта

Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка составляет 2 400 385 рублей.

Расчёт налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 201 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100).

В октябре 2018 года Петров И.А. зарегистрировал права на земельный участок, расположенный в Московской области.

Его кадастровая стоимость составляет 2 400 385 рублей.

Налоговое уведомление

Физическим лицам земельный налог рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2019 году за 2018 год будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь.

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении, необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Налоговое уведомление не пришло

Многие владельцы земельных участков ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда земельный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в налоговый орган о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение, с приложением копий правоустанавливающих документов, необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если земля была куплена в 2018 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2019 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение.

Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте.

Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Срок уплаты земельного налога

В 2019 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов – не позднее 1 декабря 2019 года.

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты земельного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата земельного налога

Заплатить земельный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

  1. Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

  2. Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения, категорию земель, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

  3. Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

  4. Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/zemlya/

Прав-мир
Добавить комментарий